Levert jouw webshop aan consumenten in heel Europa? Dan krijg je vanaf 1 juli te maken met nieuwe btw-regels.

Wat verandert er? Een samenvatting:

• Een lager drempelbedrag voor afstandsverkopen
• Eén loket voor alle internationale btw-afdrachten

Vooral die tweede toevoeging zal voor veel ondernemers een hoop tijd en energie gaan schelen. Waar je nu nog in elk afzonderlijke land een aangifte moet doen, kan dit straks op één plek.

 Goed om te weten: de nieuwe regels gelden ook voor dropshipping.

Nieuwe Europese btw-regels per 1 juli

Op 1 juli gaat de nieuwe Europese btw-richtlijn in. Kort samengevat:

• De nieuwe regels zijn van toepassing op webshops die jaarlijks meer dan tuinduizend euro behalen uit verkopen aan consumenten in andere EU-landen (buiten Nederland).
• Er komt één gezamenlijk drempelbedrag van tienduizend euro per jaar voor alle Europese landen.
• Kom je boven dit bedrag? Dan breng je het btw-tarief in rekening van het btw-tarief van het land waar de klant is gevestigd.

Hoe bereken ik het drempelbedrag?

We leggen het uit aan de hand van een voorbeeld.

Boven het drempelbedrag van tienduizend euro, breng je de btw in rekening zoals die geldt in het EU-land waar de klant zich bevindt.

Stel: Je hebt inmiddels voor € 9000 gefactureerd aan verschillende klanten in heel Europa.

De volgende factuur die je opmaakt, is € 3000 voor een klant in Duitsland.

Omdat dit de factuur is waarmee het drempelbedrag wordt overschreden, bereken je over de hele factuur het btw-bedrag van Duitsland.

Eén loket voor alle aangiftes

Wie internationaal zakendoet, is gewend om de btw afzonderlijk per EU-land te doen. Dit kan en mag straks nog steeds.

Nieuw per 1 juli is het éénloketsysteem van de Belastingdienst. Je hebt dan geen btw-registratie in elk EU-land nodig: je kunt de afdracht simpel regelen op één (Nederlandstalige) website.

Hoe werkt het éénloketsysteem van de Belastingdienst?

We leggen het uit met een voorbeeld.

Je levert in een jaar  voor € 5000 aan goederen aan Franse consumenten en voor € 9000 aan Spanje. De totale omzet in EU-landen buiten Europa is dus € 14.000.

Op de verkoop aan Frankrijk breng je het Franse btw-tarief in rekening vanaf het moment waarop je boven het drempelbedrag van € 10.000 komt.

Vanaf datzelfde moment bereken je bij de Spaanse klanten het btw-tarief van Spanje.

De verschuldigde btw geef je aan in het nieuwe loket van de Nederlandse Belastingdienst. Die zorgt vervolgens dat het betaalde bedrag terechtkomt in het juiste land.

Dit lijkt prachtig! Hoe meld ik me aan?

Een éénloketsysteem is inderdaad een goed idee.

Belangrijk om te weten: we zitten nu in een overgangsfase. Omdat de richtlijnen op 1 juli worden aangepast, geldt het nieuwe drempelbedrag (tienduizend euro) over de laatste zes maanden van 2021. Volgend jaar geldt dit voor het hele jaar.

Voor de verwerking van de aangiftes werkt de Belastingdienst nu nog aan de voorbereiding. Het gevolg:

• Gegevens worden nu nog handmatig verwerkt
• Hierdoor hebben aangiften en meldingen een langere doorlooptijd
• Ook de uitwisseling van informatie met andere landen duurt langer

Uiteraard levert vertraging bij de fiscus geen boetes op vanuit andere EU-landen. Een aangifte vanuit King is tijdens de overgangsfase ook nog niet mogelijk.

Toch deelnemen? Log dan in op Mijn Belasting Zakelijk, tabblad ‘EU-btw éénloketsysteem’.

Voor de aanmelding heb je eHerkenning niveau 3 nodig (of een DigiD bij zelfstandigen).

En er verandert nog meer

De versimpeling van de bestaande btw-regels is één van de wijzigingen die doorgevoerd gaat worden. Maar het is niet de enige. We gaan alle wijzigingen bij langs.

• Nu ook btw-heffing bij goedkope pakketten van buiten Europa: momenteel geldt er een btw-vrijstelling op import onder de 22 euro. Met deze regel krijg je in principe niet veel te maken, tenzij je gebruik maakt van dropshipment, waarbij het item van buiten Europa naar de consument wordt gestuurd. In dat geval kan de klant voor extra kosten komen te staan als het pakket wordt bezorgd.
• Platformen dragen btw af: Voorheen waren ondernemers verantwoordelijk voor de btw-afdracht over producten verkocht aan consumenten. Ook als de verkoop plaatsvond op een platform (zoals Amazon). Dit verandert op het moment dat het platform ook de bestellingen en betalingen afhandelt. Vanaf dat moment geldt dat het platform de btw moet afdragen aan het land waar de ontvanger woont. Verkoop je veel aan buitenlandse klanten via deze platformen? Dan is de verandering goed nieuws, want je hebt straks minder administratie.
• Vaker douaneaangifte: Voor zendingen met een waarde tot honderdvijftig euro is een digitale aangifte van de invoer vereist.

De grote vraag is, hoe ga je dit bijhouden?

Ik merk dat de nieuwe regels bij een hoop bedrijven zorgen voor de nodige hoofdbrekens.

Om de btw-afdracht goed te registreren, moet je de verkopen namelijk splitsen:

• De totale leveringen splitsen naar landen
• Per land de leveringen splitsen naar zakelijke klanten en consumenten
• De btw splitsen naar verschillende btw-tarieven

In een gemiddeld boekhoudpakket kan de herberekening in een halve tot een hele werkdag klaar zijn. In Excel verwacht ik dat dit langer duurt, vanwege het forse aantal extra kolommen.

Dat klinkt als een hoop extra werk. Kan dat niet makkelijker?

Wie gebruik maakt van de financiële software van King, kiest voor gemak.

King Software beheert alle bedrijfsprocessen en houdt nauwkeurig bij welke orderwaarde je verstuurt naar welk land; en of dit een consument of een bedrijf is geweest.

Doordat deze informatie beschikbaar is in de gebruikte database, kun je de informatie altijd raadplegen én gebruiken. Wie met King Software werkt, is dus in staat om de hele berekening met één druk op de knop uit te voeren.

Wil je zien hoe dit werkt? Dat kan. Laat het me even weten en ik geef je een demonstratie, bijvoorbeeld via videobellen of gewoon op locatie.